如何对年终奖进行合理避税?
对于个人月收入超过3500元的员工来说,工资扣税是避不开的问题。年终奖越高,其个税就越高,员工拿到手的奖金相对就少了,甚至出现应发年终奖高,实领年终奖却反而比别人少的情况,这都是个税惹的祸。因此,在发放年终奖时,顺应员工呼声,设法对年终奖进行合理避税,是我们不得不要考虑的问题。那么,请问:
1、你们公司有没有对员工年终奖进行合理避税? A、有 B、没有
A 有
2、如果有,具体你们是怎么做的?请分享你们好的经验和做法。
如果没有,也请为员工和自己谋点福利,想想该如何对年终奖进行合理避税?
春节临近,大大小小的企业都进入年终奖发放的高峰期。各企业员工在喜滋滋的盘算着年终奖该如何花时,也为年终奖要缴纳的高额税款而心疼。税务专业人士表示,如果筹划合理,年终奖合理避税可以节省大笔税金。就需要一些技巧来减少年终奖“缩水”现象的发生。
一、了解一下年终奖的两种计税方法,根据现行个税政策纳税人取得全年一次性奖金应单独作为一个月工资薪金所得计算纳税,计税方法分两种情况:
1、如果在发放年终奖当月员工当月工资所得高于或等于税法规定的费用扣除额即3500元时,适用公式为应纳税额=当月取得全年一次性奖金×适用税率—速算扣除数
2、当月工资所得低于3500元时适用公式为应纳税额=【当月取得全年一次性奖金(当月工薪)】×适用税率—速算扣除数
个税税率表
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级数
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扣除三险一金后月收入(元)
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税率(%)
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速算扣除数(元)
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备注
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1
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不超过1500元
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3%
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0元
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2
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超过1500元——4500元
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10%
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105元
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1500*(10%-3%)=105.3
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3
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超过4500元——9000元
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20%
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555元
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4500*(20%-10%)=450+105=555.4
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4
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超过9000元——35000元
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25%
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1005元
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9000*(25%-20%)=450+555=1005.5
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5
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超过35000元——55000元
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30%
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2755元
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35000*(30%-25%)=1750+1005=2755.6
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6
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超过55000元——80000元
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35%
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5505元
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55000*(35%-30%)=2750+2755=5505.7
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7
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超过80000元
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45%
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13505元
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80000*(45%-35%)=8000+5505=13505
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二、分析税率表的档位划分,本着以企业和员工的利益为出发点,避免出现擦边球的现象,使得年终奖多发少得,员工之间出现负面情绪。
举例说明:企业有甲、乙两名员工,每月工资收入均超过3500元,甲的年终奖为18000元,乙的年终奖为18001元。甲应纳个税计算方法是18000÷12=1500元对应税率及速算扣除数为3%、0,甲的应税额=18000×3%-0=540元,税后所得为17460元;乙应纳个税计算方法是18001÷12>1500元,所对应税率及速算扣除数,10%、105,乙的应税额,18001×10%-105=1695.1元,税后所得16305.9元,对照看来乙比甲少了1000多元,仅仅是一元之差到手的年终奖的差别就如此大。
三、税务专业人士表示,目前通行的合理避税方法有两种
1、不按照一次性发放年终奖,而是将年终奖平均分配到上年各月中。企业员工将年终奖平均分配到每个月中发放,所缴纳的个人所得税要比一次性发放缴纳的税额要低。
2、可以和上述方式同时使用,就是发放礼品、购物券等。税务专业人士表示,企业发放的礼品,最好根据市场价来折算纳入个人收入缴纳个税,否则在日后查账时一旦发现就要补缴税款并加以处罚。
关于避税方面的问题,我了解的还不够全面,会继续努力学习相关内容来扩充自己的知识储备量,完善自我,提升自我!