企业经营目标如何逐级量化?
企业经营目标要想做好逐级量化,关键是做好经营价值链的分析,提炼出决定企业成功的关键业务领域和关键价值点,之后再逐级分解。
企业经营目标是对企业经营进行年度预期和规划的结果,主要内容包括市场目标、销售目标、财务目标、研发目标、生产目标、运营目标以及管理目标等。
企业经营目标源自企业的发展战略,在信息时代快速发展的今天,企业的发展战略是企业每个年度经营目标的基础。
关于企业战略的制定过程本书不做过多赘述,感兴趣的读者可以自行翻阅相关图书。
确定企业年度经营目标是一门很高超的艺术,需要企业管理者和各个业务负责人做沟通,此外需要支撑部门例如市场部等科学有效预测数据的支撑,否则经营目标的制定就是“拍脑袋”。
经营目标实施过程中,需要根据客观实际情况做好控制,发现经营管理问题及时分析和纠偏,确保各项经营目标向着预定的经营指标发展。
企业经营目标的分解:可从时间维度和空间维度2个维度进行分解:
(1)时间分解:企业经营目标应分解为年度、季度甚至月度,最终要形成《经营目标计划表》;
(2)空间分解:主要针对公司经营的指标(例如销售额,利润等)做相关部门的分解,落实被考核责任人。
表:企业年度经营目标分解表
经营目标
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目标细分
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目标分解
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责任承担部门
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收入目标
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销售收入
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A产品销售()万;B产品销售()万;C 产品销售()万;
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销售部
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其它收入
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政府基金项目收入()万;**项目收入()万
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重大项目部
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利润目标
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净利润
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()万
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销售部
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销售利润率
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()%以上
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销售部
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市场目标
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市场占有率
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**产品市场占有率()%以上
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市场部
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广告投入
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广告投入()万以上
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市场部
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品牌知名度
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品牌知名度提升()%
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市场部
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产品研发目标
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研发数量
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新产品研发()个以上,主要包括******
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研发部
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研发进度
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**产品**月份完成研发
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研发部
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技术改造
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技术改造项目()个以上,主要包括******
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研发部
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生产目标
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产量
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A产品生产();B产品生产();……
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生产部
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次品率
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控制在()%以内
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生产部
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生产事故
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重大事故不超过1次,普通事故不超过5次。
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生产部
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……
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……
|
……
|
……
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质量目标
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质量合格率
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产品生产合格率()%以上
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质量部
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质量认证
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通过()认证
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客户服务目标
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客户满意度调查
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至少实施()次客户满意度调查,调查范围为…
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客户服务部
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客户投诉处理率
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客户投诉及时处理比率不低于(99)%
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客户服务部
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人力资源
管理目标
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招聘计划落实率
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实际招聘人数/计划招聘人数
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人力资源部
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培训计划落实率
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实际组织培训次数/计划培训次数
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人力资源部
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人力成本控制
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实际成本/计划人力成本
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人力资源部
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财务管理指标
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成本控制
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**成本能控制在()万以内
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财务部
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运营费用控制
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公司总体运营费用控制在()万以内
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财务部
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财务管理规范性
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发生违反财务管理制度的次数控制在()次以内
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财务部
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其它管理目标
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……
|
……
|
……
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需要特别说明的是:为了保证考核的客观性,让被考核者口服心服,管理指标尽可能占的权重不要太大(建议不要超过20%),
管理指标可以细化,实践中只起到管理引导作用即可。
企业的经营目标要量化到各个部门之后,可以向项目团队继续量化分解,直至分解到具体岗位的具体人员。
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