对公司费用报销实行计划管理、分级审批和层级负责制度。
1.计划管理:就是实行预算费用计划提前申报制度。公司各部门根据同期和平均费用支出测算,做出相应的预算费用计划,公司财务部门结合该部门费用情况进行审核,确定计划费用额度指标,报经领导批准后执行。部门实际产生的费用,属于预算内的费用按规定流程报销;属于计划外费用,经过经过层级报批和审计部门审核后,按规定标准比例进行报销;
2.分级审批:差旅费用的报销,要制定一个合理的费用报销审批流程。一般流程为:出差人员填制差旅费报销单——直属上级或部门负责人核实——公司分管领导核准—— 财务人员审核——出纳结算付款;异地报销审批流程,可以通过公司OA系统等方式进行;
3.层级负责:各级分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任,避免出现费用虚报情况,也有利于责任问题追查。差旅费用实行月结月清,前期费用未经审核结清的情况下,后续费用不予以报销。
注意:
1、合作关系
2、制衡关系
3、惩奖都应有。。。