人力资源成本分析
又是一年年末了,今年的收获是什么呢?计划对人力资源的知识做一个系统的整理,先从这篇开始吧。学习总结,只要干货不煽情。
首先,什么是人力资源成本?人力资源成本是一个组织为了实现自己的组织目标,创造最佳经济和社会效益,而获得、开发、使用、保障必要的人力资源及人力资源离职所支出的各项费用的总和。包含如下费用:
人力资源成本
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获得成本
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开发成本
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使用成本
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保障成本
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离职成本
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招募成本
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岗前教育成本
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维持成本
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劳动事故保障
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离职补偿成本
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选择成本
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在岗培训成本
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奖励成本
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健康保障
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离职前低效成本
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录用成本
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脱产培训成本
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调剂成本
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退休养老保障
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空职成本
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安置成本
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失业保障等
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其次,做人力资源成本分析的目的是什么?
一、 一、看看钱都花在哪儿了。
二、看看钱有没有花对,是不是花在刀刃上了。
三、下一步钱该怎么花,怎么才能花出最大效能。
最后,怎么做人力资源成本分析?
一、 一、数据收集,从五个方面来做:1、获得成本2、开发成本3、使用成本4、保障成本5、离职成本。
二、按下表逐月进行数据采集,内容可根据实际情况进行调整。
1、获得成本:
类
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项
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采集数据
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来源
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获得成本(招聘)
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1
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招聘渠道费用
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招聘网站、猎头、内推奖金、招聘会等渠道产生的费用
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招聘专员、财务
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2
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招聘人员的工资和奖金
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薪酬专员、财务
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3
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招聘活动相关费用
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组织招聘活动所产生的相关费用
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招聘专员、财务
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4
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选拔费及差旅费
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招聘人员猎取目标员工产生的费用
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招聘专员、财务
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5
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其他支出
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其他费用
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招聘专员、财务
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获得成本(安置)
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6
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交通费
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支付给目标应聘人员的费用
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招聘专员、财务
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7
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一次性人才补贴
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支付给特殊录用人员的费用
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招聘专员、财务
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8
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特殊待遇支出
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支付给特殊录用人员的费用
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招聘专员、财务
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9
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家属安置费
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支付给特殊录用人员的费用
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招聘专员、财务
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10
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临时生活费
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支付给特殊录用人员的费用
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招聘专员、财务
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2、开发成本:
类
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项
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采集数据
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来源
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开发成本(培训)
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11
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学费或培训教师的报酬
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当期发生费用
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培训专员、财务
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12
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图书资料费
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当期发生费用
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培训专员、财务
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13
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场地费及水电费
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当期发生费用
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培训专员、财务
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14
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所用教学设备折旧费
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当期发生费用
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培训专员、财务
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15
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组织管理费(含人员工资)
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当期发生费用
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培训专员、财务
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16
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劳动者培训期间的工资、奖金及福利
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当期发生费用
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薪酬专员、财务
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3、使用成本:
类
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项
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采集数据
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来源
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使用成本
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17
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基本工资
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当期发生费用
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薪酬专员、财务
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18
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绩效提成
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当期发生费用
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薪酬专员、财务
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19
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奖金
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当期发生费用
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薪酬专员、财务
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20
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补贴
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当期发生费用
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薪酬专员、财务
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21
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生日礼金
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当期发生费用
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薪酬专员、财务
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22
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节日费
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当期发生费用
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薪酬专员、财务
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4、保障成本
类
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项
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采集数据
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来源
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保障成本
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23
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五险一金
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当期发生费用
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薪酬专员、财务
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24
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劳保
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当期发生费用
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薪酬专员、财务
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25
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商业保险
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当期发生费用
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薪酬专员、财务
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5、离职成本
类
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项
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采集数据
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来源
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离职成本
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26
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离职补偿
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当期发生费用
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员工关系专员、财务
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27
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劳动纠纷诉讼费
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当期发生费用
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员工关系专员、财务
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28
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劳动纠纷赔偿金
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当期发生费用
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员工关系专员、财务
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29
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空岗等待成本
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该岗位应带来的销售利润
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财务
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30
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新员工熟悉阶段培养成本
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新手与熟手所创造的利润差距
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财务
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31
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员工离职带走销售资源的成本
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员工离职后带走的销售资源应产生的利润
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财务
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32
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员工离职影响销售任务完成
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离职人员同期完成的利润额度
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财务
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三、二、从哪几方面来分析?
1、看看钱花在哪儿了——使用数列分析法按月分析,看清全年费用发生情况及所占比重,对比年初预算,总结分析费用支出情况。对特殊事项进行说明。
2、看看钱有没有花对,做内外两方面对比,看企业的执行力和竞争力,分析钱有没有花在刀刃上。
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对比成本、绩效、收入三者的关系,看看团队的执行力是不是高,团队的积极性有没有被调动起来。
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要着重分析变动成本(绩效、资金、福利类)、离职成本和培训成本。看看投入的成本是否有效转化为企业的创新力和执行力。
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对比同行业及竞争对手的成本投入情况,分析企业竞争力
3、钱到底应该怎么花?
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目标与结果分析,本年度支出情况与预算情况有无偏差,偏差的原因在哪里?
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上年度目标是否有效支撑了企业经营目标?
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人力资源成本投入是否与企业执行力、竞争力各环节形成了有机结合?