搞清需求，避免做无用功！

作者刘晓艳更新于：2018-01-21 14:13 92474

内容来自 2018-01-22 打卡话题

　　我是一家民营建筑行业的HR，今年年初，总经理要求我做一个2018年的年度人力成本预算，由于公司以前都没有做过全年度的人力成本预算，也没有做过相关人力成本的分析，除了每个月的工资表以外，没有其他数据做支撑，也不知道人力成本预算应该包括哪些项目。
　　请问各位牛人，如何做好年度人力成本预算呢？

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一、人力成本预算的类别及作用

“林总，您希望这做这份人力成本预算的作用是什么，1、是希望通过成本预算控制人力成本费用，2、是希望通过成本预算了解各部门、各项费用的支出占比以及销售类岗位的产出比是否合理，3、还是希望为调整薪资做准备呢”

“王经理，这个问题问得好，你不问，我还真没有认真想过预算的作用，只是上次C司的赵总有说他们每年年初都做人力成本预算，我觉得我们企业也应该做一做”

很多民营企业的老板对人力成本预算的作用，并不是非常的了解，或者只是一个初浅的认识，此时作为HR，就需要用专业的知识促进老板对人力成本预算的认识。这样做一来让老板看到你的专业性，二来老板认识深刻了你做的工作才有意义，后续各部门的配合才能更给力。

“是的，林总，公司的确需要建立合理的人力成本预算管理模式，因为只有这样，我们才能更科学的配置人力资源，有效的管理人力成本，所以您提出要做人力成本预算，真是太有必要了，刚才我说的三项作用，是觉得哪项是我们公司目前要重点考虑的呢”

“王经理，刚才那三项，我觉得作为企业控制人力成本费用，开源节流肯定非常重要的，同时也希望够反馈各部门人员配置的合理性。”

通过以上的沟通，基本了解了老板希望做这份人力成本预算的作用是什么了。为什么要做这样的沟通呢？一是民营企业老板容易心血来潮，如果不事先沟通清楚，很可能你做的工作付出的心血会付诸东流，所以充分了解老板的需求，同时也再次向老板确认做这件事情的意义及必要性，二是与老板对这件事情的达成一致的目标后续好执行，三是可以向老板提出需要的协助。

“林总，我基本理解了您希望做这个预算需要达到的目的，也明白这件事情的重要性，但要完成这项工作，我需要您和财务部的配合，首先我需要了解2018年公司发展的计划（公司的营业额要增长多少、公司有没有扩充的计划等）以及人力成本以往占公司总成本的比例以及去年各项费用的分析（正常财务都会有做）这些需要您和财务部门提供给我，而且人力成本只属于公司的成本之一，最终需要与财务部的其他成本相结合，所以财务部门的意见也很重要”

具体根据公司情况要求，一般企业需要做人力成本预算，首先要有企业年度计划，按企业年度计划制定年度人力资源计划，按年度人力资源计划才能做出人力成本预算，做人力成本预算你首先要知道的就是企业各个部门人员配置情况等，而需要财务部提供的数据，则是起到一个对比分析的作用，同时让财务部参与进来站在财务的角度给出配合和意见。

“王经理，关于你提出的协助，我这边会与几个股东商量给你一个比较详细的2018年的计划，财务部我叫李经理全力配合一起完成这项工作”

老板对于一件事情的支持度与重视度，决定了这件事情的进度和结果的有效性。

接下来就是要做人力成本预算了，首先我们要看看做人力成本预算一般包含哪些项目，公司不同，对人力成本预算所涉及的内容也会有所不同，人力成本如果从整体涉及人力的总成本出发话，人力成本预算如果要做细的话有很多的类别了，这个需要各方面都比较健全的大型公司，如果是民营企业，建议可以根据企业的需求情况进行操作。

搞清需求，避免做无用功！

做员工工资预算，首先要了解清楚当年各部门人员的编制情况，人员晋升情况，调薪情况进行预算，福利方面则根据公司以往的福利安排及计划新增的福利等进行预算，奖金方面主要看公司年终奖、加班、业绩提成（则需要当年计划完成的销售目标及对应的提成比例）、特殊奖励等方面进行预算。这部分主要可用于分析人力成本总额预算，薪资中各个结构工资占比，各部门人力成本的占比等。

人力资源其他相关的费用，如招聘渠道的开发费用、人才培训费用（这部门如果能做细最好是划分于各部门中）、以及其他相关的费用等。

二、人力成本预算数据反馈

人力成本预算数据反馈不仅仅只是反馈简单的数据分析，而是要反馈数据后面的问题，比如什么费用可以省掉，哪此费用必须要花，员工工资的属于同行业类的什么水平，哪些岗位的工资偏高或偏低，核心岗位的工资要如何定，人力成本比例构成是否合理，等等问题：

搞清需求，避免做无用功！

第一、从结构分布占比角度汇报：主要是看各部门成本占比、薪资结构分布占比、奖金福利等占比的合理性等。

第二、从薪酬公平、合理角度汇报：对内各岗位工资的合理，尤其是针对核心岗位工资设定的是否合理性，对外是否具备竞争力等。

第三、从人力成本控制角度汇报：第一可以同比以往数据增减情况了解，在没有数据支持的前题下，如果可以，可以找财务部门提供一些数据作对比。第二可以从人员配置的合理性去分析，有些部门人员岗位能否采取3人合并2人拿2.5人的工资等。第三有哪些是岗位可以采用兼职或聘用实习生的方式来完成工作的。第四，福利等方面的支出怎么样分配更加的合理。

第四、最后汇报的呈现也很重要，一定是要图文并茂的体现，做到有文字说明，有图表展示，有数据支撑，重点突出，有理有据，领导看了才不会累。

三、人力成本预算的执行及日常控制

将人力成本预算分配到每个月，按部门分解人力总额预，在预算执行中，人力部门既要关注工资分配的激励及时性，也要防止预算前松后紧或突破总额的状态，正常可以每个季度对实际产生的费用做分析总结，以便调控，同时最主要的是要把这项工作也落实到部门负责人职责中，有成本方面的压力，这样部门在针对人员配置及用人方面才会考虑的更充分。

四、建立合理科学的人力成本预算管理模式

有些公司还有专门的人力成本预算管理制度。为了更加合理安排人力资源管理活动资金，规范人力资源管理活动的费用使用情况，在遵循企业战略目标和人力资源战略规划目标的前提下，依据公司的实际情况设定合理科学的人力成本预算的规定，以便来年的执行。

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