八问人力成本预算

作者董点先森丨董超更新于：2018-01-19 15:54 92754

内容来自 2018-01-22 打卡话题

　　我是一家民营建筑行业的HR，今年年初，总经理要求我做一个2018年的年度人力成本预算，由于公司以前都没有做过全年度的人力成本预算，也没有做过相关人力成本的分析，除了每个月的工资表以外，没有其他数据做支撑，也不知道人力成本预算应该包括哪些项目。
　　请问各位牛人，如何做好年度人力成本预算呢？

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大家好，莫宁怪蜀黍开课啦。孩子咳簌老不好，咳咳，跑题了……人力成本预算不会做，多半是没理清来龙去脉。那就跟着怪蜀黍的脚步，来一探究竟吧。

人力成本预算从哪来

人力成本预算，主要依旧年度经营计划而来。它是企业为保证完成年度经营计划所需要的人力资源，而必须投入的资金预算。它是人力资源规划最基础的保障，表明在未来的计划期内，在财务上各种人力资源活动所花费的资金。对于指导人事工作有着规范性的作用。并且，在预算的末期，还可以用来和实际花费做比较，为来年的预算测算作出修正和调整。

人力成本预算方法

没做过不要紧，但得知道方法。就目前来说，无外乎两个：渐增预算和零基预算。

渐增就是根据上年的实际情况，结合今年计划，在之前基础上上调或降低项目预算，制定新的预算。

零基就是从零开始。根据计划开展项目情况，对每个项目做出预算，然后经过论证后确定下来。很显然，话题中的企业适合该方法。

人力成本预算基本思路

预算的关键在于，弄明白哪些项目是需要花钱的，对于人力资源来说，花钱的方面无外乎薪资、福利、活动。

根据上年实际情况，结合公司今年经营计划和目标、业务变动等情况，测算今年年度薪酬。根据社保公积金最低缴费基数和公司缴费原则测算企业应该承担的数额。根据公司福利体系，测算商业保险、员工活动、员工关怀等项目成本。根据公司人力资源运营方式，测算管理系统等基础设施项目成本。然后把所有要花的钱合并计算，就行了。

人力成本预算数据来源

费用是结果，结果的预测是基于底层数据。比如工资，是来自于行业薪酬以及公司在岗人数和计划增加或减少人数、员工流失人数来测算的。所以，其他方面就还有：福利增长预估、计划新增福利预估、计划新增关怀活动预估、国家相关政策变化影响、企业自身经营发展变化等。

人力成本预算具体项目

人力成本，离不开人。围绕着人来看，具体有以下几个方面：

八问人力成本预算

但是，这也只是大概，每一项还要继续细化。以取得成本为例，会涉及但不限于以下方面。

其他几项内容也一样，根据公司不同情况，总会有不同的成本列支项产生。

八问人力成本预算

但是，看了上面的，有没有一种疑惑？就是很多项目，其实不知道怎么算成本。比如离职成本，或许你知道离职是存在成本的，但是怎么算呢。为了更方便的作出预测，可以根据人事工作的不同模块来进行划分测算。这样，在一定程度上就绕过了很多麻烦的问题，但又不至于影响整体测算的准确性。具体来说，就是以下这些。我相信，这些大家多多少少都能找到可供参考的数据。

八问人力成本预算

这么一看，是不是就更加清晰明了了？所以，要做的，其实挺简单，就是根据不同模块，做计划就好了。做完合并，搞定！

人力成本预算审核

做好了预算，只是出来了一个雏形，实际情况如何，还要根据公司具体情况来定。这里涉及到两个部分。第一是人力资源部门内部，对于以上这些模块，具体如何开展，必须要符合部门年度工作计划；第二是财务部门，对于预算是否合理，从财务的数据上来看，是可以看出端倪的。一个管人，一个管钱。两手抓嘛。

人力成本预算分解

这里的分解，是指拆分到项目和不同时间段。不可能一开始就把所有钱挥霍一空。分解的目的在于监控。只有实际开展后，才知道当初做的预算是否合理，根据实际情况，再来做调整。

人力成本原始数据来源

对于之前完全没做过人力成本预算的企业来说，企业存档下来的原始凭证是非常重要的数据来源。包括这么几个：第一，时间消耗原始记录表单；第二，人力资源数量变动情况原始记录表单；第三，人力资源实际支出原始资料；第四，人力资源所负成本原始资料；第五，人力资源计划投入项目原始资料。而以上这些数据，基本存在于人事部门和财务部门。这也是为什么上面說到审核的时候，会需要对照这两个部门的数据来核对。

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