随着10月1日个税基数的提升,让HR和财务不知所措,无处下手,先带着大家看看个税调整后各类所得需要个税的比例。
一、个税基数调整前后交税的变化:
3500元和5000元的基数个税相差的的可不是一点点哦!
举例说明:
如果10000元的薪资,个税基数是3500元时需缴税745元,要是个税基数是5000元时,需缴税290元,中间差455元(五险一金的比例按统一标准计算)
二、年终奖的个人所得税率
三、稿酬所得费用的个人所得税率
税率为百分之二十,并按应纳税额减征百分十三十,实际税率为百分之十四计算。
四、劳务报酬所得——个人所得税税率
五、特许权使用费用所得、财产租赁所得
每次收入不超过4000元的,减除费用800元,4000元以上的,减除20%的费用,然后就其余额按比例税率20%征收。
六、财产转让所得
实用减除财产原值和合理费用后的余额,按比例税率20%征收。
七、利息、股息、分红和其他所得
适用20%的比例税收。
看了上面的的各种说明,有的HR可能还不知道如何做10月份工资,下面给大家一个10月份的工资表明细(需要电子版的同学可以加QQ群)
个税基数提高应如何合理避税(千万不要让不懂的财务给蒙了):
1、差旅补贴费用是不计个税的
差旅费津贴、误餐补助超过部分并及“工资、薪金”所得征收个人所得税,而因出差生产的,不计税、标准根据当地税务机关规定的
2、职工夏季防暑降温
清凉饮料费等,报销形式可以不计税,随工资发要交税。
3、提高福利降工资
增加薪金收入能满足消费需求,但由于工资薪金个人所得税的税率是超额累进税率,当累进到一定程度,新增工资薪金带给个人的可支配收入就逐步减少。因此想办法降低名义收入,把个人现金性工资转为提供必需的福利待遇,这样既满足了消费需求,又可少缴个人所得税。
4、 收入高,分批次
根据《个人所得税法》:劳务报酬所得按收入减除20%费用后的余额为应纳税所得额,对劳务报酬所得,适用比例税率,税率为20%;但对个人取得劳务报酬收入的应纳税所得额一次超过20000~50000元的部分,按照税法规定计算的税额,加征5成;超过50000元的部分,加征10成。这样计算后再减去2000的速算扣除数就是该教师的应纳税额。对劳务报酬所得征税以次数为标准。因此,纳税人如能把一次收入多次取得,将所得分摊增加扣除次数,就能降低应纳税所得额,从而节省税收支出。
5、高工资那个月分部分到后面的低收入月份
收入很不稳定的人尤其适用这种办法,叫削峰平谷。
6、发票冲抵
此项有风险,此处不建议(票必须是正规渠道获得)
19楼 北极的悯
满满的干货
徐文红
@北极的悯:大家相互学习!
18楼 荆天明06556
学习
徐文红
@荆天明06556:大家相互学习!
17楼 龙行天下shaq
学习,年终奖的部分还不太清楚,是按照1-9月一个税率,10-12月一个税率吗?
徐文红
@龙行天下shaq:年终奖有专门的算法,可以具体看一下里面的内容,关于税率,是看每个地方要求,政策是分开报的,有的地方也是按后者报的
16楼 夕言
年终奖部分是确定的吗?之前一直没找到这部分的~
徐文红
@夕言:年终奖有专门的算法,可以具体看一下里面的内容,要是不懂可以进QQ群咨询哈
15楼 DamonQueen
削峰平谷现在明显不适用新税法
徐文红
@DamonQueen:是的,新的税法更加严谨了,确切的说国家是实行了三降一保政策。
14楼 执子之手
这个月不用纳税了,18线小城市
徐文红
@执子之手:3500元个税的基数是全国大约有1.74亿人纳税,调到5000元个税的基数后,全国大约只有6800万人纳税了,利国利民的好事
13楼 笑傲股林
学习了
徐文红
@笑傲股林:谢谢!
12楼 李不清白
感谢老师分享
11楼 土生土长的性格
老师的qq群是多少?
10楼 酒来一碗羞
真觉得财务的知识是非常贴合日常生活的,我们的工资就是一个很好的例子,学好了财务知识才能很好的管理员工工资,避免被征高额的税啊。
徐文红
@酒来一碗羞:财务知识必须懂的,不管做什么职位。
9楼 Z小仙女
QQ群
8楼 冥天使
感谢老师分享
徐文红
@冥天使:共同学习
7楼 追寻梦中的你
这个十月注定不平凡
徐文红
@追寻梦中的你:我们在不平凡中求生存!
6楼 不想说
必须和我们财务好好普及这个知识
徐文红
@不想说:财务这块牵扯的问题比较多,尤其是两税合并后
5楼 我爱你吗
方法很实用哦
徐文红
@我爱你吗:谢谢
4楼 芸香精
明年劳务报酬的税率也改了,那是不是就不用这样分开操作了呢?
徐文红
@芸香精:明年全员社保(包含劳务工资的小时工),企业成本必定上涨
3楼 1时光之驿1
不懂财务的HR 不是一个好的HR.看来财务知识要赶紧学起了。
徐文红
@1时光之驿1:不管做什么职位,对财务多少都要懂一点
2楼 迈亚31833
现在个税提高后,税交的少了很多,但为何这种推销电话依然络绎不绝呢
徐文红
@迈亚31833:个税基数虽然提高了,个人缴税少了,但企业成本增加了,例如:员工5000元工资,去掉保险,个税,拿到手里的钱可能在4500左右(大多数企业都是按社保最低基数缴纳的或者是拆分做工资的),实际企业需要支付社保费用大约在1000元左右(每个地方基数不同,可以核算出来),,个税基数上调后(两税合并),社保基数就要按实际工资缴纳,企业成本必然增加。
1楼 肖东子
求电子版,50151099@qq.com
徐文红
@肖东子:不好意思,这几天比较忙,您可以进QQ群,群内有相关资料(群文件里)
青山外
@肖东子:加哪个群?
肖东子
@徐文红:哪个群?