驾驭绩效考核：指标分类及分解方法

作者蒋娜Airi 更新于：2023-05-23 09:29 438

内容来自 2023-05-23 打卡话题

我们今年才开始进行绩效考核，采用的是季度绩效考核的方式，因为第一季度的考核是各部门负责人自己定的，但是所定的指标都没跟企业战略目标想结合。现在公司让我们人力部门根据公司的战略指标，把目标分解到各部门去。请问各位大咖老师，各部门的指标分解可以用什么方法进行分解会更合理呢，不同职能的部门要怎样领取目标呢？

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我们需要深入思考，对于一个公司来说，应该评价哪些绩效指标？一般来说，大多数公司需要评价的是组织绩效指标，如销售额、利润率和市值/估值等，这些指标通常很明确。

市面上有许多常用的绩效指标分解方法，例如目标分解法、顶层策略导向法、平衡计分卡、关键绩效指标法、成本效益分析法、格里波特四分法、业务流程图、账表法、鱼骨图和帕累托图等等，所有这些方法的目的都是为了帮助实现组织目标。

然而，在实际操作中，我们会发现没有一种单一的方法可以解决所有公司问题。通常需要采用多种方法组合，对集团公司、不同分子公司、不同业务形态以及不同中心/部门进行分解，才能真正符合业务需求。

一、绩效指标分解方法

1、解读公司战略，明确组织目标：组织目标一般情况下是围绕着销售额、利润率、市值/估值三方向展开，例如：市场占有率、新市场开发数、新产品销售额等。

2、分解销售业绩目标：建议使用目标分解法，从公司层面分解到部门再到员工。

3、盘点历史数据，明确业绩差距：查阅历史三年销售数据，盘点销售差额。

4、寻找关键成功因素，形成公司战略地图；

1）结合公司战略、组织绩效目标，寻找关键成功因素，形成公司指标库（重点也是难点）。

2）借助平衡计分卡（BSC）的思想，形成战略地图：从财务、客户与市场、内部运营、学习与发展四个方面来综合衡量关键成功因素，是否可以支持企业完成战略，实现组织绩效。

5、确定中心层面，关键绩效目标：分析公司目前的经营管理能力，结合已经形成的公司业绩指标库与各部门职责，确定中心层面的关键绩效指标。可以使用BSC、OKR、KPI、KSF等。

6、根据中心绩效指标，寻求关键成功因素，分解部门关键绩效指标，生成部门、个人业绩合同：可以使用OKR、KPI、KSF等。

以上是一个系统的拆解方法，不过在实际工作中，我们也会发现有时候公司并不具备系统拆解绩效目标的条件。如果条件不允许，那么在明确组织目标的情况下，我们可以从第五点开始，即从中心/部门职能开始，保证符合公司基本要求。

二、绩效指标的分类

通常，有效的绩效考核指标会围绕三个中心展开：增加业绩、增加利润、提升管理效率。基于这三个中心，关键成功因素应被找到，进而把绩效指标分为以下三类：

1、业绩/成本类指标类：这类指标最容易量化，最容易设置考核目标。例如：销售额、**市场销售额、VIP客户数、销售费用*万元、库存成本下降*%等等。

2、关键成功因素类：这类指标比较隐性，不容易发现，也比较难量化，一但发现关键成功因素后，特别容易驱动业务指标的达成，可以借用业务流程图、账表法、鱼骨图和帕累托图等方法来寻找。例如：为达成销售额***亿，需要拓展*个销售渠道、产品搭配设计率上升*%，寻找*家能提供**产能的供应商等。

3、提升管理效率类：格里波特四分法、关键指标法等等。例如：卫生质量成绩达到90分、服务响应时间由24小时缩短到 12小时等。

三、部门考核指标参考案例

部门		KPI-1	KPI-2	KPI-3	KSF-1
人力行政中心	人力资源部	人效提升	三级以上员工猎聘数量	关键岗位培训数量	参加专业展会，获取N个候选人资料
人力行政中心	行政管理	人均行政成本下降	行政后勤服务满意度	接待满意度上升	完成三条接待动线场景化
项目管理中心	计划管理部	项目排期重叠次数	项目排期空期天数	按期完成项目个数	B类项目合同签订数
项目管理中心	质量管理部	工程审计发现A级问题个数	质量监督整改B级以上问题个数	风险控制率%	质量培训合格人数
成本管理中心	预算造价部	利润率A%以上项目个数	利润率B%以上项目个数	风险控制率%	集采项目增加N个
	成本管理部	项目实施费用控制上下浮动5%个数	项目实施费用控制上下浮动8%的个数	风险控制率%	项目实施费用控制上下浮动10%的项目降低*个数
	招标采购部	A级项目中标个数	B级项目中标个数	风险控制率%	标书项目培训合格人数
市场营销中心	营销管理部	预售人数	签约人数	营销费用控制率	活动场次
市场营销中心	渠道管理部	渠道拓展数量	线上来访人数	线下来访人数	渠道视频发放频次