我们需要深入思考,对于一个公司来说,应该评价哪些绩效指标?一般来说,大多数公司需要评价的是组织绩效指标,如销售额、利润率和市值/估值等,这些指标通常很明确。
市面上有许多常用的绩效指标分解方法,例如目标分解法、顶层策略导向法、平衡计分卡、关键绩效指标法、成本效益分析法、格里波特四分法、业务流程图、账表法、鱼骨图和帕累托图等等,所有这些方法的目的都是为了帮助实现组织目标。
然而,在实际操作中,我们会发现没有一种单一的方法可以解决所有公司问题。通常需要采用多种方法组合,对集团公司、不同分子公司、不同业务形态以及不同中心/部门进行分解,才能真正符合业务需求。
一、绩效指标分解方法
1、解读公司战略,明确组织目标:组织目标一般情况下是围绕着销售额、利润率、市值/估值三方向展开,例如:市场占有率、新市场开发数、新产品销售额等。
2、分解销售业绩目标:建议使用目标分解法,从公司层面分解到部门再到员工。
3、盘点历史数据,明确业绩差距:查阅历史三年销售数据,盘点销售差额。
4、寻找关键成功因素,形成公司战略地图;
1)结合公司战略、组织绩效目标,寻找关键成功因素,形成公司指标库(重点也是难点)。
2)借助平衡计分卡(BSC)的思想,形成战略地图:从财务、客户与市场、内部运营、学习与发展四个方面来综合衡量关键成功因素,是否可以支持企业完成战略,实现组织绩效。
5、确定中心层面,关键绩效目标:分析公司目前的经营管理能力,结合已经形成的公司业绩指标库与各部门职责,确定中心层面的关键绩效指标。可以使用BSC、OKR、KPI、KSF等。
6、根据中心绩效指标,寻求关键成功因素,分解部门关键绩效指标,生成部门、个人业绩合同:可以使用OKR、KPI、KSF等。
以上是一个系统的拆解方法,不过在实际工作中,我们也会发现有时候公司并不具备系统拆解绩效目标的条件。如果条件不允许,那么在明确组织目标的情况下,我们可以从第五点开始,即从中心/部门职能开始,保证符合公司基本要求。
二、绩效指标的分类
通常,有效的绩效考核指标会围绕三个中心展开:增加业绩、增加利润、提升管理效率。基于这三个中心,关键成功因素应被找到,进而把绩效指标分为以下三类:
1、业绩/成本类指标类:这类指标最容易量化,最容易设置考核目标。例如:销售额、**市场销售额、VIP客户数、销售费用*万元、库存成本下降*%等等。
2、关键成功因素类:这类指标比较隐性,不容易发现,也比较难量化,一但发现关键成功因素后,特别容易驱动业务指标的达成,可以借用业务流程图、账表法、鱼骨图和帕累托图等方法来寻找。例如:为达成销售额***亿,需要拓展*个销售渠道、产品搭配设计率上升*%,寻找*家能提供**产能的供应商等。
3、提升管理效率类:格里波特四分法、关键指标法等等。例如:卫生质量成绩达到90分、服务响应时间由24小时缩短到 12小时等。
三、部门考核指标参考案例
部 门
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KPI-1
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KPI-2
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KPI-3
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KSF-1
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人力
行政
中心
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人力资源部
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人效提升
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三级以上员工猎聘数量
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关键岗位培训数量
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参加专业展会,获取N个候选人资料
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行政管理
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人均行政成本下降
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行政后勤服务满意度
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接待满意度上升
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完成三条接待动线场景化
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项目
管理
中心
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计划管理部
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项目排期重叠次数
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项目排期空期天数
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按期完成项目个数
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B类项目合同签订数
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质量管理部
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工程审计发现A级问题个数
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质量监督整改B级以上问题个数
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风险控制率%
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质量培训合格人数
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成本
管理
中心
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预算造价部
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利润率A%以上项目个数
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利润率B%以上项目个数
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风险控制率%
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集采项目增加N个
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成本管理部
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项目实施费用控制上下浮动5%个数
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项目实施费用控制上下浮动8%的个数
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风险控制率%
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项目实施费用控制上下浮动10%的项目降低*个数
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招标采购部
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A级项目中标个数
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B级项目中标个数
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风险控制率%
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标书项目培训合格人数
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市场
营销
中心
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营销管理部
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预售人数
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签约人数
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营销费用控制率
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活动场次
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渠道管理部
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渠道拓展数量
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线上来访人数
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线下来访人数
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渠道视频发放频次
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